Воспитание детей – это всегда хлопотно и затратно с финансовой точки зрения. Но государство помогает в обеспечении всем необходимым по возможности и экономической обстановке. Одной из помощью является вычет на детей, который в 2019 году осуществляется в стандартной форме. Далее подробнее будут рассмотрены особенности оформления вычетов.
Основная информация
Претендовать на получение вычетов могут только официально трудоустроенные граждане, уплачивающие в казну государства необходимый подоходный налог. Вычетами называют возмещение части затраченных средств на лечение или обучение несовершеннолетних детей.
Виды
В вопросе о выплатах можно выделить следующую классификацию:
- Стандартный вычет на каждого ребенка – предоставляется всем трудоустроенным гражданам, которые вынуждены с полученной заработной платы уплачивать налог. Бухгалтерия снижает сумму налога в соответствии с наличием у работника несовершеннолетнего ребенка.
- Социальные – выплаты части суммы за пройденное лечение или обучение.
- Ежемесячные и единовременные – к ежемесячным относят стандартные льготы, а единовременным выплаты в размере 13% от затраченной суммы.
Представленные действия регламентируются статьями Налогового Кодекса РФ.
Лимиты и особенности получения
На основании Налогового Кодекса РФ выделяют определенные лимиты по сумме выплат, которые зависят от проведенного «обслуживания» — лечения или обучения. Что касается стандартного начисления, здесь берут максимальную сумму годового дохода в размере 350 тыс. рублей – расчет ведется на всех детей работающего гражданина.
Вычет на медицину
Предельная величина, используемая для расчета возврата за лечение и обучение детей, является 120 тыс. рублей. Представленная сумма берется для подсчета вычетов только за потраченное на лечение несовершеннолетнего.
За обучение ребенка
Предельные суммы, берущиеся в расчет возврата за обучение ребенка, ограничиваются размером в 50 тыс. рублей.
Суммы рассчитаны на каждого ребенка, не достигшего совершеннолетия.
Возрастные ограничения
На основании статьи 218 НК РФ льготы можно использовать до достижения ребенком 18 лет, при этом подать документы можно до конца налогового периода – до конца года, когда ребенок достиг совершеннолетия.
Можно подавать документы и после 18-тилетия – это относится к тем родителям, у которых имеются дети, обучающиеся на очной форме, и возрастом до 24 лет. В данном случае сроки подачи документов ограничиваются месяцем окончания обучения. Студент может работать, но для родителей возможность получить возврат не аннулируется.
Определения
Под детскими налоговыми вычетами понимают выплату льгот трудоустроенным родителям, которые имеют несовершеннолетних детей и обучающихся в ВУЗах студентов до 24 лет. Представленные действия помогут сэкономить семейный бюджет, а также использовать полученные средства на новое лечение и обучение.
Выплаты происходят в размере 13% от затраченной родителями суммы. Перечисляют деньги единой суммой и только в год подачи документов. Разделение на части не происходит в отличие от имущественного вычета.
В каких случаях не полагается
Возможность получить денежные возвраты аннулируется в следующих случаях:
- Достижение ребенком совершеннолетия или окончание ВУЗа при очном обучении в нем.
- Регистрация брака у несовершеннолетнего с согласия родителей.
- Гибель ребенка – возврат невозможно оформить со следующего месяца налогового периода.
Это основные моменты, когда трудоустроенные граждане не могут рассчитывать на возвраты. Также следует выделить отсутствие доходов у самих родителей – в налоговый период не перечисляются денежные средства в казну государства.
Когда нет доходов
Если у родителей нет доходов или они неофициальны, они не могут претендовать на возврат суммы от лечения или обучения. Если налогоплательщики работали не весь налоговый период, они также могут претендовать на возврат, но расчеты будут проводиться в соответствии с суммой уплаченных налогов.
Подавать документы на возврат можно только в том случае, если родители вновь трудоустроились. Выплаты будут проводиться после первой полученной заработной платы на новом месте. Получается, что пока родитель не работает, подавать документы нет смысла.
Если родители в разводе
Понятие «единственный родитель» используется только в случае смерти матери или отца. Если родители в разводе, значит, у ребенка имеются оба законного представителя. Следовательно, получить вычеты могут сразу двое трудоустроенных граждан. Единственный родитель получает двойной вычет, что регламентируется дополнительной надбавкой.
Если родители в разводе и один из них не проживает с ребенком, необходимо представить документы, подтверждающие свое участие в его воспитании и содержании. Весомым аргументом являются выписки из банка, свидетельствующие об уплате алиментов.
Один из родителей может отказаться от получения вычета в пользу второго. Тогда тот получит двойной возврат из своих уплаченных налогов.
Где лучше получить
Оформить возврат можно с помощью подачи документов в налоговую службу или через работодателя. В первом случае придется самостоятельно запрашивать декларацию и писать заявление при посещении отделения. Но можно получить всю сумму сразу.
Получение возврата через работодателя влечет более простого оформления, но фактических денег единой суммой заявитель не получит. В дальнейшем из его заработной платы вычитывать подоходный налог не будут, пока не выплатят весь рассчитанный возврат.
Суммы льготы
Работающие граждане могут оформить стандартный вычет – налоговую льготу, которая не облагается налогом. Она подразумевает собой сумму вычета из заработной платы. К примеру, если родитель получает заработную плату в размере 30 тыс. рублей и имеет одного ребенка, расчет его налогов происходит по формуле: (30 000 – 1 400)*%13 = 3 718 рублей.
Для каждой категории граждан применяются свои льготы, регламентирующие Налоговым Кодексом РФ.
Особенности
В соответствии со статьей 218 НК РФ выделяют возможные суммы:
- 3 тыс. рублей – распространяется на граждан, у которых был период рабочей деятельности в виде устранения ядерной или атомной катастрофы, прибывших из Чернобыльской зоны с проживанием на территории в 1987 году и прочих лиц;
- 500 рублей – предлагается инвалидам детства, Героям СССР, вдовцам госслужащих, донорам костного мозга и прочим лицам;
- 1400 рублей – за рождение 1 или 2 ребенка – на каждого несовершеннолетнего проводится расчет отдельно;
- 3000 рублей на детей – 3-их и последующих;
- 12 тыс. рублей – на ребенка инвалида;
- 6 тыс. рублей – предназначены для опекунов.
Размеры льгот следует выяснять отдельно при наличии определенного статуса или звания.
Двойной размер
Двойной размер получения вычетов возможен в следующих случаях:
- если родитель – единственный опекун;
- если у матери имеется статус матери-одиночки – этот статус распространяется и на отца;
- если один из родителей отказывается от получения вычетов – в этом случае ему необходимо взять на своем месте работы справку о доходах по форме 2-НДФЛ и оформить письменный отказ (с полученными документами второй родитель получает возврат по месту своей работы).
Следует также отметить, что если одинокий отец или мать вступают в брак, они теряют возможность получения двойного вычета. Двойной вычет по НДФЛ на детей в 2019 году распространяется только на стандартный вид и удваивает положенную сумму льготы, необлагаемой налогом.
До какой суммы зарплаты применяется
Стандартные льготы на ребенка «заканчивают» свое действие по достижению родителем предельного годового заработка, который на 2019 год фиксируется в размере 350 тыс. рублей.
Оформление
Оформление возврата может происходить двумя способами – через налоговый орган или работодателя. Во обоих случаях необходимо написать заявление – для первой ситуации на имя руководителя госучреждения, во второй на имя руководителя предприятия.
Подав заявление заявителю придется ждать 10 рабочих дней, пока налоговые службы будут проводить проверку и расчет суммы возврата. По факту решения можно получить соответствующее сообщение и ожидать перечислений. Если обращаются в налоговые органы, требуется представить банковские реквизиты и номер лицевого счета для перечисления денежных средств.
Документы
Для получения возврата необходимо представить следующие документы:
- свидетельство о рождении или паспорт на несовершеннолетних детей;
- справку об инвалидности ребенка;
- если возврат оформляет отчим или мачеха, необходимо представить свидетельство о регистрации брака;
- документ, подтверждающий право на двойной вычет;
- документы оформленного опекунства.
Документы сдают в налоговую службу или в бухгалтерию предприятия по месту работы.
Образец заявления
Заявление на возврат пишут в свободной форме у руководителя и в соответствии с установленной формой в налоговой службе – это не специальный бланк, а правильно составленный документ.
Образец заявления представляется:
Как провести в программе
Бухгалтер предприятия должен провести представленные вычеты в программе, на которой базируется вся деятельность.
Здесь можно выделить три распространенных программы с обязательной для соблюдения последовательностью:
- Для Бухсофт Онлайн – через модуль «Зарплата» и раздел «Кажры/Основные сведения» выбрать вкладку «Налогообложение», в разделе «Стандартные вычеты» нажать на функцию «Добавить» и указать период, в течение которого будет проводиться вычет.
- Через 1С:Предприятие – здесь проводка будет проводиться каждый месяц в последовательности: «Зарплата и кадры»-«Организация»-«Дата»-«Сотрудник»-«Месяц»-«Вычеты на детей»-«Изменить вычеты на детей»-«Личный вычет»-«Провести и закрыть» — во всех вкладках следует указать имеющиеся данные для расчета (проводка счета 104).
- Для программы Контур.Бухгалтерия – через вкладку «Сотрудники» открывается вкладка «Личные данные», в графе «Есть налоговые вычеты» выбрать «Вычеты на детей» и указать необходимую информацию.
Вычеты на детей являются не «последней» частью для экономии семейного бюджета, поэтому подавать документы на представленные возвраты следует для возможной траты их на новое лечение, обучение и просто содержание несовершеннолетних.