Работая на официальной работе можно пользоваться рядом бонусов от государства при появлении в семье ребенка. Помимо того, что работодатель должен будет выплатить социальные пособия, оплатить больничный по беременности и родам и производить отчисления за период отпуска по уходу ха ребенком до исполнения ему полутора лет, также оформляется право на уменьшение налоговой базы для отчислений НДФЛ.
Основная информация
С рождением ребенка работающий гражданин имеет право получить налоговый вычет.
Данное право предоставляется только при волеизъявлении самого россиянина, который должен написать заявление от руки.
Документ необходимо подавать по месту занятости. Помимо заявления потребуется предоставить и другие справки, подтверждающие право на вычет.
Определения
Налоговый вычет – денежная сумма, которая может уменьшить налоговую базу, что даст большую выгоду плательщику взносов в ФНС.
Законодательство
Правила оформления налогового вычета за детей и нюансы начисления описывают такие нормативы, как:
- Налоговый кодекс, статья 218.
- Письмо Министерства финансов № 03-04-05/1999 от 21.12.2016 г.
- Письмо Минфина № 03-04-05/1-551 от 8.08.2011 г.
- Письмо от Министра финансов РФ № 03-04-06/8-118 от 18.04.2012 г.
Кто имеет право на получение
Получить налоговый вычет может любой трудоустроенный гражданин, в семье которого есть несовершеннолетние дети.
Важно, что вычет может подразумевать не возмещение уже по заплаченным налогам с дохода, но и дальнейшую уплату взносов в ИФНС по уменьшенным ставкам.
Если в семье ребенок появляется путем усыновления или получения права опеки, то это также служит основанием для оформления налоговой льготы.
Право на уплату уменьшенных отчислений с получаемой прибыли получают также и те родители, дети которых, по исполнению восемнадцати лет, поступают в среднее-специальное или высшее учебное заведение на дневную форму.
Существуют случаи, когда работающий гражданин может получить налоговый вычет в двойном размере, например, когда воспитание малыша осуществляется в одиночку или же если второй родитель является безработным и предоставит соответствующие бумаги о передачи права на получение вычета. Право на получение двойного вычета предоставляется и вдове военного, оставшейся на руках с несовершеннолетним ребенком.
О появлении каждого последующего ребенка в семье необходимо снова писать заявление и предоставлять бумаги на получение бонуса.
Сроки
Заявление на получение выплаты от налоговиков следует писать в тот день, когда осуществляется прием на работу и фиксируется соответствующая запись в трудовой книжке.
Если же работник принес требуемые документы по прошествии некоторого времени от поступления в штат, то налоги должны быть пересчитаны не с момента предоставления бумаг, а с начала действия оснований на льготу, от дня поступления на работу или же от первого января.
Когда заявление подано в одном году, а право получение данного бонуса было и в предыдущем периоде, то необходимо писать иной документ, с требованием о пересчете. Такую бумагу придется предоставлять не в бухгалтерию работодателя, а в отделение налоговой структуры.
Как часто оформляется
Оформление вычета необходимо проходить с появлением каждого ребенка.
Каждый год заполнять документ по поводу льготы за одного несовершеннолетнего не требуется. Но существуют исключения из данного правила.
Заново заполнить документ нужно если:
- Был указан конкретный год, за который работник хочет получить уменьшение налогов.
- Написан размер вычета, который может измениться.
- Ребенок достиг 18-летия и поступил в ВУЗ или СУЗ.
- Изменилось юридическое имя работодателя после реорганизации.
- Изменился статус получателя бонуса.
Когда обращаться повторно
О необходимости повторного написания бланка должны сотрудника уведомить из отдела кадров или бухгалтерии, т.к. именно в этих отделах ведется учет действующих документов налогового характера.
Если в ИФНС не поступает исправленное или актуальное заявление, то вычет может быть неприменим. В данной ситуации потребуется обращаться в налоговое отделение и писать заявку о проведении перерасчета по всем не участвующим периодам в вычислении меньших баз налогообложения.
Правила написания заявления
Так как заявление о планировании получения детского вычет подается в отдел кадров по месту работы, то формат документа свободный. Чтобы документация не пестрила своеобразными формулировками, присущему каждому конкретному лицу, в компаниях разрабатывается шаблон, по которому в дальнейшем пишется документ.
Верхняя часть документа выглядит также как любое другое заявление на имя руководителя. Если документ подается для ИП, у которого нет в штате кадровика, то передачей документов в налоговую должен будет заняться сам бизнесмен.
После названия документа «заявление» требуется выразить свою волю о получении вычета.
К данной части документа есть некоторые требования:
- Должно быть указано ФИО заявителя.
- Необходимо прописывать слово «Прошу».
- Указывается, с какого числа требуется произвести перерасчет.
- Прописать данные ребенка, по причине появления которого и требуется получить льготу.
- Размер вычета в рублях (если того требует работодатель). При указании такого пункта необходимо будет рано или поздно переписывать бланк.
- Перечень документов, прикладываемых к заявке.
- Подпись заявителя и дата написания.
Образец
Образец заявления на налоговый вычет на ребенка в 2020 году можно запросить у работодателя или скачать здесь.
Необходимо писать документ аккуратно и внимательно, т.к. наличие помарок, ошибок и факт нераспознаваемости почерка может случить причиной отказа в приеме документов.
Порядок оформления
Порядок оформления права на уплату меньшего НДФЛ из-за наличия детей в возрасте до 18-ти лет предусматривает всего три действий:
- Написание заявления о предоставлении вычета.
- Подготовка бумаг о подтверждении права.
- Передача документации работодателю.
Пакет необходимых документов
К заявлению потребуется приложить такие бумаги, как:
- Свидетельство о рождении ребенка.
- Свид-во о заключенном браке работника.
- Документ об обучении уже совершеннолетнего ребенка в ВУЗе на очной форме.
- Подтверждения опекунства или установления усыновления.
- Справка о наличии у ребенка ограничений здоровья с установлением инвалидности.
Дополнительные бумаги запрашиваются, когда есть предпосылки для получения удвоенных бонусов от налоговой:
- Свидетельство о смерти родителя. Важен факт невступления вдовы/вдовца в новые узаконенные отношения.
- Заключение судебной инстанции о том, что второй родитель ребенка является официально без вести пропавшим.
- Справка из ЗАГСа о том, что родитель является единственным воспитателем ребенка, а сведения второго родителя в свидетельство о рождении малыша вписаны со слов матери/отца.
- Заявление супруга/супруги получателя вычета о том, что он отказывается от своего права на бонус и передает его трудоустроенному родителю.
Особенности получения льготы
Писать заявление на вычет сразу после рождения малыша или после завершения процедуры усыновления выгодно по той причине, что будут начислены и социальные пособия, связанные с появлением на свет младенца, предоставлен отпуск по уходу за ребенком. Для получения данный выплат и услуг требуется практически одинаковый пакет документов.
Право получение вычета прекращается, как только:
- Ребенок вырастает, т.е. достигает совершеннолетия или 24 лет, если было обучение по очной форме.
- В момент, когда ребенок вступает в брак или устраивается на работу.
- Если ребенок, за которого положен вычет, погибает.
Удвоенный бонус прекращает свое действие, если:
- Находится пропавший ранее второй родитель.
- Вторая половинка устраивается на работу и желает уплачивать уменьшенные платежи по своим доходам.
- Одинокий родитель вновь решил жениться/выйти замуж.
О том, что прекращаются основания для получения вычета, сотрудник обязан лично оповестить работодателя. Если данное действие не будет выполнено и работник будет также уплачивать меньше налогов с дохода, не имея уже на это права, то в дальнейшем недополученные средства налоговая вынуждена будет удерживать с заработной платы, после выявления факта обмана.
Размер
Величина вычета с 2017 года не претерпела изменений.
Размеры напрямую зависят от количества несовершеннолетних детей в семье, от состояния их здоровья и от того, есть ли право у родителя на получения удвоенных бонусов:
| За первого и второго ребенка | За третьего малыша в семье (и последующих) | За ребенка-инвалида, воспитанием которого занимаются не родные родители | За ребенка-инвалида, которому от 18 до 24 лет и который воспитывается в неродной семье | За ребенка с ограничением по состоянию здоровья, за которым ухаживают родные родители |
| 1400 рублей | 3000 | 6000 | 6000 | 12000 |
Суммы прописаны на каждого из получателей льгот.
Проведение расчетов
Проведение расчетов с налоговым бонусом довольно просто.
Если, к примеру, гражданин работает по трудовому договору и получает согласно контракту 25000 рублей, то его налог с дохода составляет – 25000 × 0,13 = 3250 рублей.
После появления в семье ребенка предоставляется право на налоговый вычет размером в 1400 рублей, а это значит, что налог теперь будет вычисляться так:
(25000 – 1400) × 0,13 = 3,068 рублей.